• Пт. Фев 3rd, 2023
«Ошибки чреваты штрафами или переплатой»: топ-8 ошибок при уплате налогов

Индивидуальные предприниматели часто обращаются в службу поддержки Биттакс С просьбой объяснить принцип его работы, так как расчет службы отличался от их собственного. Часто к лучшему.

Просчеты в декларациях чреваты штрафами или переплатой налогов, поэтому мы хотим поделиться с читателями самыми популярными ошибками, чтобы вы избегали их в своих налоговых декларациях и правильно и экономно рассчитывали налоги.

С 1 января 2023 года изменилось налоговое законодательство и индивидуальные предприниматели и нотариусы не могут применять упрощенную систему налогообложения. Налог на прибыль становится основным режимом налогообложения для индивидуальных предпринимателей, а предприниматели также имеют право применять единый налог, но существенно сокращается перечень видов деятельности, а ставки увеличиваются в 1,5-3 раза (Приложение 24 НК 2023 г.)). .

Итак, вот топ-8 ошибок.

Ошибка 1. Вы не применяете 20-процентное уменьшение налоговой базы по п. 36 ст. 205

Объяснение: Даже если ставка подоходного налога для самозанятых будет составлять 20% с 2023 года, у вас есть законная возможность платить только 16%, даже если фактически нет расходов. Налоговый кодекс позволяет вам брать 20% вашего заработка и платить налог с оставшихся 80%.

Что делать? Указать в пункте 3 декларации «Налоговые отчисления и расходы» сумму в размере 20% от суммы выручки.

Пример:

  • В 1 квартале 2023 года ваш доход составил 1000 БИН.
  • 1000 бен – 20% (неподтвержденные расходы) = 800 бен (налоговая база).
  • 800 байн * 20% (ставка подоходного налога) = 160 бен (налог к ​​уплате).
  • 160 BYN — это 16% от 1 000 BYN выручки в 1 квартале 2023 года.

Услуга Биттакс Рассчитаем для вас сумму неподдерживаемых расходов, достаточно ввести доход.

Ошибка 2. Вы не применяете вычеты по налогу на прибыль

2.1. Все индивидуальные предприниматели, не имеющие основного места работы, с выручкой менее 2 835 БИН в квартал, имеют право на стандартный налоговый вычет в размере 468 БИН. Общая сумма вычета, на который может быть уменьшена налогооблагаемая база за год, составит 1 872 бейн (п. 2 ст. 209 НК РФ).

2.2. Всем индивидуальным предпринимателям, имеющим несовершеннолетних детей или иждивенцев (например, женщине, находящейся в декретном отпуске), предоставляется стандартный налоговый вычет в размере (п. 1.2 п. 1 ст. 209 НК РБ):

  • 138 в квартал на каждого иждивенца и ребенка;
  • 261 в квартал на каждого иждивенца/ребенка, если вы вдова (вдова), родитель-одиночка, приемный родитель, опекун или попечитель, или если у вас есть несовершеннолетний ребенок-инвалид.

2.3. Предприниматели с особым социальным статусом (подпункт 1.3 пункта 1 статьи 209 НК РБ):

660 в квартал, если вы являетесь инвалидом I и II группы независимо от причин инвалидности; Ликвидатор или пострадавший в Чернобыльской аварии или других радиационных авариях, участник ВОВ, Герой труда, Герой СССР, Герой Беларуси.

2.4. Предприниматели, понесшие расходы на:

  • собственное образование, образование детей или близких вам людей при получении ими первого образования в Республике Беларусь;
  • Добровольное страхование жизни и дополнительная пенсия на срок не менее 3 лет для вас или близких вам людей;
  • Добровольное страхование медицинских расходов на вас или близких вам людей (ст. 210 НК РБ);
  • Члены семьи на приобретение, строительство, реконструкцию жилья (состоящие на учете в качестве нуждающихся в улучшении жилищных условий) (п. 1 ст. 211 НК РБ).

Документы, подтверждающие право на вычеты, должны быть представлены в налоговый орган в начале года. Неиспользованные социальные отчисления переносятся из квартала в квартал и из года в год до их полного погашения.

Наш сервис не ошибется, нужно только указать предложения и детей.

Ошибка 3. Отчисления и расходы — не одно и то же.

Объяснение: Предприниматели, считая, что неподтвержденная часть стоимости в размере 20% уже включает обычные, социальные и имущественные отчисления, и не применяют последние.

Что делать? Указать в декларации в п.3 как неподтвержденные расходы в размере 20%, так и все удержания, причитающиеся плательщику.

Ошибка 4. Неверный расчет налогооблагаемой базы валютной выручки

Объяснение: В декларации указывают налогооблагаемую базу – белорусские рубли, полученные от продажи иностранной валюты, но нужно указывать эквивалент с курсом НРБ на день зачисления валюты на счет.

Пример:

  • 5 января на текущий счет зачисляется 1000 долларов.
  • Курс НБ в день поступления составлял 2,7274 BYN.
  • 9 января вы продали банку 1000 долларов за 2,7200 БИН, а курс НРБ был 2,7314 БИН.
  • В налогооблагаемую базу нужно внести 1000 * 2,7274 доллара.

Ошибка 5. Не переносите расходы в течение года

Объяснение: Если предприниматель ведет учет доходным методом за вычетом документально подтвержденных расходов, то неиспользованная часть расходов в одном квартале может быть учтена в следующих кварталах года.

Пример: В 1-м квартале вы оказали (в хозяйственных целях) услугу на сумму 2000 БИН. Ваш доход составил 1500 бейн. Если вы ведете учет по методу доходы минус документально подтвержденные расходы, в декларации по пункту 3 «Налоговые отчисления и расходы» необходимо указать 1500 BYN. Таким образом, налогооблагаемая база за 1 квартал будет равна 0. Оставшиеся 500 BYN расходов Вы имеете право перенести на последующие кварталы в течение года до полного погашения.

Ошибка 6. Переплата ФСС

Объяснение: С 2023 года все индивидуальные предприниматели, независимо от наличия у них основного места работы, обязаны платить взносы в Фонд социального страхования. Важно знать, что вам не придется платить взносы за все 365 дней в году, если вы работали не каждый день. Взносы в ФСС уплачиваются пропорционально количеству рабочих дней.

Пример: Предположим, что на весь 2023 год минимальная заработная плата составит 554 бена в месяц.

  • Если вы работали все 365 дней в году, сумма к выплате составит 2 326,80 лв. Расчет: 554 бейна * 12 месяцев = 6 648 бейна * 35% процентная ставка = 2 326,80 бейна.
  • Если вы отработали разные периоды в течение года общей продолжительностью 6 месяцев и отразили эти периоды в форме ПУ-3, сумма к выплате составит 1 163,40 БИН. Расчет: 554 Бейна * 6 месяцев = 3324 Бейна * 35% процентная ставка = 1163,40 Бейна.
  • Если вы занимаетесь услугами, специфика которых требует непрерывности (бухгалтерские услуги), вы не должны указывать количество дней меньше, чем предусмотрено договором. Это не оптимизация, а избегание заряда.

Ошибка 7. Не учитывать в выручке удержанную комиссию банка за эквайринг и рыночную комиссию

Описание: При расчете налогооблагаемой базы необходимо учитывать в том числе комиссии и удержание электронных услуг (например, ЕРИП, e-POS, РНКО “Платежный центр”, Деньги) и банки, а не только деньги, поступившие на счет.

Пример: Вы продали товар или услугу, за которую заплатили 100 БИН через ЕРИП. Из этой суммы на ваш счет зачисляется 97 BYN, так как ЕРИП удержал комиссию 3 BYN. При расчете налогооблагаемой базы нужно учитывать 100 кост.

Важно отметить, что если вы ведете учет по методу доходов минус подтвержденные расходы, вы имеете право отнести 3 BYN на расходы.

Ошибка 8. Индивидуальные предприниматели относят расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью, к затратам

Описание: Коммерческие расходы часто включают в себя расходы, не связанные с коммерческой деятельностью.

Пример: Топливо, приобретенное для доставки товаров покупателю, может рассматриваться как расход. А вот топлива, которое было куплено для поездки на дачу, нет. Многие расходы трудно доказать и отнести к хозяйственным расходам: телевизор, дорогой костюм. Кроме того, все расходы должны быть подтверждены документально и произведены вами как ИП.

Вместо заключения – предупреждения

Excel-файл налоговой декларации с уже введенными формулами для автоматического расчета, в котором содержится ошибка расчета, противоречащая Налоговому кодексу, проходит через каналы Telegram и чаты между ИП и бухгалтерами. А именно:

В этом документе при исчислении налога на прибыль налоговые вычеты вычитаются сначала из выручки, а затем из расходов. Этот подход неверен.

В соответствии с Налоговым кодексом для определения налоговой базы необходимо сначала вычесть расходы и только потом применять вычеты. Эта последовательность важна, потому что она влияет на окончательную сумму уплаченного налога, поскольку утвержденные расходы можно переносить из квартала в квартал, а обычные вычеты — нет.

Таким образом, не разобравшись в правильности расчетов, вы рискуете занизить налогооблагаемую базу.

Онлайн-сервис избавит предпринимателей от этой и многих других ошибок при заполнении деклараций Биттакс. В нем не только просто заполнить декларацию, но и оплатить налог можно самостоятельно – даже не придется тратить время на поиск реквизитов проверок.

Услуга Биттакс работает в Беларуси с января 2021 года. Доступно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей со следующими режимами налогообложения:

  • УСН;
  • Налог на прибыль с 20% вычетом расходов;
  • Налог на прибыль Доход минус расходы.

С работниками или без.

Возможности сервиса:

  • Интегрируется с банковскими и государственными системами с последующим объединением в единый клиентский профиль. Ручной ввод данных не требуется.
  • Детальный просмотр транзакций и остатков на счетах за выбранный период.
  • Формирование и отправка в банк платежного поручения на уплату налогов, сборов.
  • Все операции по счетам автоматически распределяются по их целевому назначению для формирования налоговой базы.
  • Автоматический расчет курсовой разницы от продажи валюты.
  • Если мы что-то не учитываем самостоятельно, можно подкорректировать расчет.
  • Сервис автоматически учитывает и применяет стандартные, социальные, имущественные налоговые вычеты, которые позволяют законно уменьшить налоговую базу ИП.
  • Сервис позволяет скачать сформированные декларации:
  1. в формате .pdf для печати и подачи лично или по почте;
  2. в формате .xml для подачи на портал МНС через личный кабинет или АРМ плательщика.
  • Сервисная поддержка пользователей, с разъяснением законодательства.
  • Доступен из любого браузера.

Команда постоянно развивается и совершенствуется Биттакс.
Наша цель — дать вам возможность заниматься своими делами и не беспокоиться о налогах.

* Партнерский материал от Black Rocket LLC, UNP: 192343929

Больше новостей в нашем Telegram-канале

Подпишитесь на этот канал

Поделитесь своими новостями или “денежной” историей @myfinby_bot

Источник: Myfin.by

Если вы заметили ошибку в тексте новости, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Оцените эту статью:

Source

ЧИТАТЬ   Терапевт Ермолова перечисляет ошибки тех, кто стремится сбить температуру