Продали недвижимость или получили доход из-за границы в 2022 году? Проверьте, нужно ли подавать налоговую декларацию

Если вы получили отдельные виды доходов в 2022 году (например, при продаже квартиры, автомобиля), вам необходимо подать в налоговые органы декларацию о доходах. Напоминаем, кто и как это делает.

Последний день подачи декларации по налогу на прибыль за 2022 год — 31 марта. Если вовремя не подать налоговую декларацию, плательщик получит штраф в размере 2 базовых величин (сегодня 74 рубля) с увеличением на 0,5 базовых величин за каждый месяц просрочки. При этом размер штрафа не должен превышать 10 базовых величин (или 370 рублей).

Если вы получили Доход из-за границы или за границей

Обычно это самая многочисленная категория среди подающих декларации. Нужно задекларировать, например, доход:

• трудоустройство за границей;
• вознаграждения за работы и услуги иностранных организаций;
• продажи акций или иных ценных бумаг;
• От продажи недвижимости, долей в уставных фондах;
• % по счетам (депозитам) в иностранных банках;
• Подарки от иностранцев, выигрыши в онлайн-казино, казино и т.д.

Если есть соглашение об избежании двойного налогообложения со страной, в которой вы получили доход, и вы представили документы, заверенные соответствующим образом, налог будет зачтен и двойного налогообложения не будет.

Известны случаи, когда белорусы периодически выезжают на заработки за пределы страны. Тогда есть несколько важных особенностей:

• Если они находились на территории Республики Беларусь более 183 дней в 2022 году, необходимо подать декларацию и, в зависимости от правил соглашения об избежании двойного налогообложения, уплатить подоходный налог в нашей стране;
• Если гражданин проживает и работает постоянно за границей, то есть 183 дня и более в календарном году, то ему декларацию подавать не нужно. Подтвердить свое проживание в другой стране можно справкой о постоянном проживании в этой стране, договором аренды, договором с арендодателем, штампами в паспорте о пересечении границы и другими документами.

Пример. Гражданин Беларуси в сентябре 2022 года уехал в Грузию и зарегистрировался там как предприниматель. Там с сентября он получает доход и платит налоги. Поскольку в 2022 году он провел в Беларуси более 183 дней, ему необходимо подать декларацию и уплатить подоходный налог в нашей стране с доходов, полученных в Грузии. Если он платит подоходный налог в Грузии, если он представил документы, заверенные компетентным органом, налог, уплаченный в Грузии, будет зачтен.

Если вы продали автомобиль в 2022 году

Речь идет о продаже следующих транспортных средств:

• второй (или более) легковой автомобиль или другое механическое транспортное средство;
• автомобиль, технически допустимая полная масса которого превышает 3,5 тонны;
• Транспортное средство, имеющее более 8 сидячих мест, помимо места водителя.

Даже если вы продаете транспортное средство дешевле, чем купили, вам все равно нужно подать декларацию.

Пример. Гражданин в марте 2022 года продал мотоцикл, а в декабре – автомобиль. Доход от продажи мотоцикла в качестве первого автомобиля освобождается от налога, а доход от продажи автомобиля облагается подоходным налогом.

Если вы продали недвижимость

Вы должны подать декларацию, если Вы продали второй раз за последние 5 лет Такие объекты, как:

• Незавершенное капитальное строительство, расположенное на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела;
• квартира;
• дом;
• дача;
• Садовый домик;
• гараж;
• парковочное место;
• Земельный участок.

Также нужно задекларировать доход от продажи первого объекта недвижимости – например, офисного, административного, складского или торгового помещения.

Декларация не требуется При продаже недвижимости:

• унаследовано;
• Близкие родственники, а также опекуны, попечители и подопечные.

Пример. В декабре 2021 г. Гражданин продал дачу, в мае 2022 года — жилой дом, а затем в августе — машино-место и дачу, полученные по наследству. Другую недвижимость в 2018-2022 годах не продавал. Декларацию подавать не нужно, потому что недвижимость относится к разным типам, а продажа дачи, полученной по наследству, не облагается подоходным налогом и не учитывается при расчете.

Если вы получили отличные подарки

Если в 2022 году вы получили подарки (деньги, недвижимость, иное имущество) на сумму более 8 078 рублей, вам придется подать налоговую декларацию. То же самое касается недвижимости по договору аренды безвозмездно от физических лиц.

исключение. Подарки, которые лицо получает от близких родственников и лиц, состоящих в имущественных отношениях, опекунов, попечителей и подопечных, не облагаются налогом и не декларируются независимо от полученной суммы. Также нет обязанности сообщать о таких ситуациях.

Пример. Дочь присылала матери деньги из-за границы. Декларацию матери подавать не нужно. В этом случае налоговая может спросить вас, за что она получила деньги, и попросить предоставить документы, подтверждающие близкое родство.

Пример 2. Гражданин получил от дяди из-за границы перевод в размере 5000 долларов США. В этом случае нужно подать декларацию, а налог будет исчисляться с превышения необлагаемой суммы в 2022 году – 8078 руб.

Если вам вернули деньги за страховку или строительство жилья

Вы должны подать декларацию, если вы получили возмещение от:

• Страховые взносы при досрочном расторжении договора добровольного страхования, если суммы ранее получили социальное изъятие;
• Суммы, выплаченные за строительство или приобретение жилого дома или квартиры, в отношении которых применен инвестиционный вычет.

Как сделать декларацию

Вы можете отправить заявление:

• Лично в налоговую. А в абсолютно нет, вне зависимости от места регистрации;
• по почте. Датой подачи считается дата отправки почтового номера (дата отправки указана на почтовом штемпеле);
• Через личный кабинет плательщика.

В личном кабинете есть услуга «предварительное объявление». С его помощью вы получите практически заполненную декларацию, нужно только проверить сведения о доходах, и если есть неточности, исправить их. Вы не можете воспользоваться этой функцией и заполнить декларацию самостоятельно.

Пример. Человек находится за границей, и у него нет лицевого счета плательщика, он не сможет приехать в страну до 31 марта. Тогда есть следующие варианты:

• Зарегистрируйте личный кабинет дистанционно, без посещения налогового органа. Процедура регистрации находится на сайте Министерства по налогам и сборам;
• Отправить декларацию по почте;
• Подача декларации доверительным управляющим в любой налоговый орган. Доверенность должна быть нотариально удостоверена и давать право представлять интересы в налоговых органах.

Когда я должен заплатить налог по декларации

Налоговый орган рассчитает налог и направит вам уведомление до 30 апреля 2023 года (почтой, в личный кабинет или лично).

Последний день уплаты налога по декларации – 1 июня 2023 года.

Налоги можно оплатить через личный кабинет, если вы являетесь клиентом банков: Беларусбанк, Белгазпромбанк, Альфа-Банк, Белинвестбанк, Приорбанк, Технобанк, Белагропромбанк.

Как люди будут наказаны, если вы не будете платить налоги?

Вы можете найти:

• За неуплату налога по неосторожности, если неуплаченная или не полностью уплаченная сумма налога превышает 1 базовую сумму, – в размере 15% от неуплаченной суммы, но не менее 0,5 базовой суммы;
• За умышленную неуплату налога – 40% от суммы неуплаченного налога, но не менее 10 базовых величин. Если не подать налоговую декларацию и сумма ущерба государству превышает 2000 базовых величин, то уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов по ст. 243 УК РФ с наказанием в зависимости от размера ущерба.